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买卖二手房 长春地税帮你算税

时间:2019-06-20 01:08 来源:未知 作者:admin

  “过户都要交什么税?”比来,长春市地税局小我住房买卖办税办事大厅每天城市接到大量“问税”的德律风,有的征询税率几多,有的征询营改增后缴税有啥变化,有的让帮手算算账……这些打德律风的人中,有买房者,也有卖房者,无一不是对二手住房买卖缴税苍茫的人士。

  原题目:买卖二手房长春地税帮你算税

  “过户都要交什么税?”比来,长春市地税局小我住房买卖办税办事大厅每天城市接到大量“问税”的德律风,有的征询税率几多,有的征询营改增后缴税有啥变化,有的让帮手算算账……这些打德律风的人中,有买房者,也有卖房者,无一不是对二手住房买卖缴税苍茫的人士。

  买房是大事,买卖二手住房需要领会缴什么税、缴税流程是什么、谁来缴税,如许才能更合理规划预算,舒心买房。

  二手住房买卖

  交啥税?谁来交?

  小我二手住房买卖税有好几种,计较方式、缴纳的主体又有所分歧,令良多预备采办二手住房的人深感迷惑,那需要缴哪些税呢?

  总体而言,小我二手住房买卖次要涉及停业税及附加、小我所得税、契税、印花税这几种税费。

  那这些税费由谁来交?虽然大都时候衡宇买卖两边合同商定由此中一方承担全数税费,但按照国度相关划定,作为衡宇产权出售者,卖方应缴纳停业税及附加、小我所得税,而作为衡宇产权的获得者,买方应缴纳契税和印花税。

  1. 小我二手住房买卖税费———小我所得税

  五年以内:(1)一般景象:个税=成交价钱(评估价钱)×1%

  (2)特殊景象:卖方通过离婚、赠与、承继等非采办形式取得住房再让渡的:个税=【成交价钱(评估价钱)-原购买价钱】×20%

  2. 小我二手住房买卖税费———停业税及附加

  两年(含)以内:停业税及附加=成交价钱(评估价钱)×5.6%

  3. 小我二手住房买卖税费———契税

  买方缴纳90平方米及以下家庭首套或者二套:契税税额=成交价钱(评估价钱)×1%

  90平方米以上家庭首套:契税税额=成交价钱(评估价钱)×1.5%

  90平方米以上家庭二套:契税税额=成交价钱(评估价钱)×2%

  家庭三套及以上的:契税税额=成交价钱(评估价钱)×3%

  4. 小我二手住房买卖税费———印花税

  (1)受赠两边均缴纳

  产权转移书据印花税=成交价钱(评估价钱)×0.05%

  (2)买方、承继人、产权承受方就衡宇产权证缴纳5元“权力、许可证照”印花税。

  小我二手住房买卖之买卖

  瞅准平方米、套数和年限

  2月22日,财务部、国度税务总局及住建部三部委发布《关于调整房地产买卖环节契税停业税优惠政策的通知》,停业税和契税双双下调,无论是买房者仍是卖房者都将获税收优惠。若是您要买卖二手住房,瞅准“平方米”“套数”和“年限”三个环节词,能让规划更合理、更从容。

  具体而言,契税以“90平方米”和“套数”来区分税率,采办90平方米及以下的住房,无论是家庭首套仍是第二套,税率均为1%;采办90平方米以上的住房,家庭首套住房税率为1.5%,家庭第二套住房税率为2%。不外,采办家庭第三套及以上住房不克不及享受优惠,按照3%征收契税。停业税则以“2年”年限作为分水岭,发卖采办不足2年的住房全额征收停业税,发卖采办2年(含)以上的住房免征。值得留意的是,能否满2年,按照衡宇产权证和契税完税证时间“孰先”的准绳确定购房的时间。

  小我二手住房买卖小我所得税和房改房停业税延续既往优惠,即让渡自用5年以上、而且是家庭唯终身活用房的免征小我所得税,未跨越5年的按1%征收率审定征收小我所得税;而可以或许出具国有住房出售公用单据及相关材料的房改房,初次让渡时免征停业税。

  别的,为避免以“阴阳合同”低报瞒报成交价钱逃税,当缴税申报的住房价钱与“二手住房买卖税收征管系统”的评估价钱有不同,系统会主动按照“孰高”准绳确定计税价钱。

  例1:李某2016年4月5日从王某处购买了一套产权不足2年、面积为145平方米的住房,此房为李某家庭采办的首套住房,买卖申报价钱为85万元,评估价钱为98万元,那么买卖两边应缴纳税额如下:

  因申报价钱低于评估价钱,按照评估价钱98万元计较税款。

  1.买方应缴纳契税、印花税:

  契税=980000×1.5%=14700元“权力、许可证照”印花税=5元

  2.卖方应缴纳小我所得税、停业税及附加:

  合计:64680元。两边缴税合计:79385元。例2:高某从李某处购买了一套75平方米的住房,且为家庭采办的首套住房,评估价钱35万元,那么买卖两边应缴纳税额如下:

  若该住房产权超五年,那么买卖两边应缴纳税额如下:

  1.买方应缴纳契税、印花税:

  2.卖方无税

  两边缴税合计:3505元。若该住房产权在五年以内两年以上,那么买卖两边应缴纳税额如下:

  1.买方应缴纳契税、印花税:

  2.卖方应缴纳小我所得税:

  合计:3500元。两边缴税合计:7005元。

  二手住房买卖之承继、赠与、离婚析产、夫妻衡宇改名

  多项优惠政策可享受

  二手住房买卖,除了最常规的买卖形式,还有通过承继、赠与、离婚析产、夫妻衡宇改名等非采办形式让渡衡宇产权的,税收优惠力度很大,少数景象会涉及缴税事宜。

  【法定承继】

  法定承继人(包罗配头、后代、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)承继地盘、衡宇权属,不征契税,免征停业税,不征小我所得税,只征收印花税5元。

  举例:独生子顾某的父母归天了,留下一套住房,该住房归顾某一人承继,顾某只需缴纳印花税5元。

  【法定赠与】

  接管父母、后代、祖父母、外祖父母、兄弟姐妹的赠与住房,按5%税率缴纳契税,免征停业税,不征个税,两边各按0.05%税率缴纳“产权转移书据”税目印花税,同时受赠人缴纳“权力、许可证照”税目印花税5元。

  举例:于某父母将一套150平方米住房赠与于某,该住房评估价钱为100万元,两边应缴纳税额如下:

  1.受赠人应缴纳契税、印花税:

  合计:50505元2.赠与人应缴纳印花税:

  【离婚析产】

  夫妻离婚朋分财富,将原共有衡宇产权归属一方的,不征契税,免征停业税,不征小我所得税,只征收印花税5元。

  举例:张某和赵某夫妻二人和谈离婚,和谈中写明张某名下衡宇归赵某所有,那么赵某在打点房产改名时只需缴纳5元印花税。

  【夫妻衡宇改名】

  夫妻的衡宇、地盘权属变化,非论是原属一方变为两边共有或另一方所有,仍是原属两边共有变为此中一方所有,或者原属两边共有变为商定、变动共有份额,均免征契税,不征停业税,不征小我所得税。

  举例:李某有一套婚前采办住房,婚后李某将住房过户到老婆孙某名下,孙某只需缴纳5元印花税。

  【受赠、承继、离婚析产住房再出售】

  若是小我出售通过受赠、承继、离婚析产等非采办形式获得的住房,基于“税收惠民”准绳,购房时间、价钱均按照发生受赠、承继、离婚财富朋分行为前的时间和购房原价确定,而不按照发生受赠、承继、离婚析产的时间确定,最大限度为纳税人减税。不外,此种住房未跨越5年出售的,要按买卖价钱差额的20%缴纳个税,跨越5年则免缴。

  举例:张某承继过世父母留下的80平方米住房,并于2016年1月8日将住房变动到本人名下。2016年3月22日,张某将该住房卖给赵某,调取材料显示该房为张某母亲于2013年10月11日采办的产权超两年未超五年的商品房,购买价钱40万元,此次买卖评估价钱45万,别的此房为赵某家庭首套住房。那么两边应缴纳税额如下:

  1.买方应缴契税、印花税:

  2.卖方应按差额缴纳小我所得税,产权跨越两年免征停业税:

  小我所得税=(45)×20%=10000元

  合计:10000元。两边应缴税额合计:14505元。

  营改增后二手房买卖税负略降

  5月1日“营改增”后,二手住房买卖停业税改增值税后税负是升是降,牵动着公共的心。

  4月12日,国度税务总局明白,小我将采办不足2年的住房对外发卖时,按照5%的征收率全额缴纳增值税;小我将采办2年及以上的住房对外发卖时,免征增值税。这意味着,二手住房买卖增值税政策几乎平移了现行二手住房买卖停业税政策。

  不外,虽然停业税与增值税均按5%纳税,但由于计较方式的分歧,“营改增”小我买卖住房缴税税额会略有削减,担忧税负大涨的买房人和卖房人不必发急焦急过户了。

  出格提示的是,“营改增”后,地税部分将继续受理二手住房买卖环节的增值税缴纳营业,办税流程、场合等均连结不变。

  举例:张某将未满2年的住房对外发卖,取得住房发卖收入42万元。

  如张某在2016年5月1日前发卖该住房,应缴纳停业税=成交价钱×5%=420000×5%=21000元

  营改增后42万元的住房缴纳税额要省1000元

  【便民办法】

  办税流程请看好 办税材料请带全

  买卖二手住房,市民起首需到房地产买卖核心的营业窗口打点过户手续,然后再到市地税局小我住房买卖办税办事厅打点缴税事宜,缴税时照顾房地产买卖核心供给的完税协查联系单、身份证、卖方的契税完税证即可。

  目前,市民能够就近选择驻大经路、驻景阳亨衢房地产买卖核心两个办税办事厅其一办税。同时,为更好地便利大师,办税办事厅供给一系列便民办税办事,好比,设置首问义务纳税办事征询核心,随时解答二手住房买卖涉税问题;实行预定办事、半夜办税、延时办事等轨制,午休时间也能去打点;老弱病残孕特殊群体也能够享受绿色通道办事。

  长春市小我住房买卖办税办事厅地址

  1. 驻长春市住房保障和房地产办理局产权买卖核心大经路办税办事厅

  地址:长春市南关区大经路1130号征询电线. 驻长春市住房保障和房地产办理局产权买卖核心景阳亨衢办税办事厅

  地址:长春市绿园区景阳亨衢和西环城交会西环城路5555号征询德律风

  新文化记者 黄艳丽 通信员 张婷娟

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